出口退税账户质押融资

2019-06-10 原创文章

第一条  办法所称出口退税账户质押融资,是指银行在以企业出口退税账户实行托管的前提下,向企业提供的以出口退税应收款作为还款来源、贷款条件优惠、贷款手续简便的短期流动资金融资业务。

第二条  贷款对象和准入条件

(一)贷款对象

1、在湖南省行政区域内注册登记、信誉良好、没有非法逃套汇和偷骗税行为、财务管理健全的贸易型企业。

2、有自营进出口权且上年度出口实绩在1000万美元以上。

3、属于国税部门出口退(免)税企业分类管理的一、二类企业。

贷款对象实行名单制管理。省商务厅根据长沙海关提供的出口数据和省国税局提供的一、二类出口企业名单进行筛选审查后,将符合条件的企业名单向社会公布。对于有虚假交易和骗取银行贷款、出口退税、政府补贴等不诚信行为的企业,将被取消获得该项贷款的资格。

(二)企业在当期有实际出口业务,企业在银行开立出口退税专用账户并实行托管,到国税部门办理出口退税账户托管登记手续,在银行贷款未清偿前不得变更出口退税账户。企业在贷款银行开设出口收汇账户并接受银行监管,保证出口收汇账户锁定在贷款银行。

(三)符合银行所设定的出口退税账户质押融资贷款基本条件,具体条款由合作银行公布。

第三条  银行资质要求及参与方式

(一)银行应具备一定的规模,营业网点或业务覆盖较广,能够为外贸企业及时提供融资服务;有满足外贸企业出口退税账户质押融资需求的信贷产品;有完备的信贷风险管理体系和较高的风险管理能力;信贷审批和贷款发放效率高,服务简便快捷。

(二)符合条件且有合作意向的银行,需向省财政厅、省商务厅、省国税局提出正式申请(主要内容包括单位基本情况、业务开展方案、优惠便利措施等),承诺履行本办法规定及承担相应的义务,并针对具体内容出具承诺函。由省财政厅、省商务厅、省国税局审核批复同意后参与政策实施并向社会公示。

第四条  贷款金额、期限和用途

该融资模式下,单个企业的年度授信额度以该企业前6个月月平均退税额的3倍为限且不超过1000万元人民币,后续年度可根据信用情况逐步提高;单笔贷款金额不超过企业出口退税应收款金额。贷款期限原则上不超过6个月。贷款资金主要用于补充企业主营业务发展,不得用于房地产、高利贷、证券及金融衍生品等投资。

第五条  融资成本

银行融资综合成本(包括贷款利息和手续费)最高不超过央行同期基准利率上浮10%。如遇市场情况发生重大变化或相关监管机构另有规定的,另行调整或从其规定。在该优惠融资办法项下,银行不得要求企业提供资产抵押,不得设置保证金、存款余额等条件,不得收取银行融资综合成本以外的评审费、管理费、服务费、手续费等其他费用。

第六条  出口退税账户质押融资基本业务流程

(一)年度授信。由符合条件的企业按照“属地管理”的原则,向所在地银行县级以上分支机构提出相关申请。银行对企业进行独立资信调查、收集相关资料并进行独立审核。银行在收到企业申请(材料齐全)之日起,年度授信审批在30个工作日内完成。不符合条件的,应在收到企业申请后10个工作日内以书面或电话方式通知企业。

(二)账户托管。企业在银行开立出口退税专用账户,签订出口退税账户托管协议,到国税部门办理出口退税账户托管登记手续。国税部门负责出口退税账户的唯一性与稳定性,在银行贷款未清偿前不得变更出口退税账户,对其他事项不作任何担保。企业在银行开设出口业务收款账户,并接受银行监管。

(三)单笔用信。银行获得企业提供的上游增值税专用发票、海关报关单及其他证明材料后,按照本办法第四条规定的标准,自行核定出口退税金额,并在5个工作日内将单笔贷款发放到位。不符合条件的,应在收到企业申请后5个工作日内以书面或电话方式通知企业。

(四)贷款偿还。企业应及时按照国税部门相关要求办理出口退税相关手续。退税款到账后由银行在3个工作日内直接扣回(视作提前还贷),企业也可以用其他资金按时偿还。当专户金额低于贷款本息时,企业不得支取使用账户资金;当专户金额超出贷款本息时,企业可以自由使用超出部分。

(五)各合作银行应积极提高工作效率,在满足各机构内部业务操作规程需要的前提下,可进一步调整优化业务流程。

第七条  风险管理

(一)银行对相关贷款实施全过程风险管理,对每笔贷款实行资信调查。合作银行和相关政府部门在企业申请受理、贷前调查、分析决策、贷后跟踪管理、逾期催收、损失追偿等各个环节中,实行信息共享和工作配合,实行联合风险管控。

(二)对企业提供虚假资料或证明文件、改变贷款资金用途、改变退税款回款路径等影响银行权益情形的,银行有权提前中止和追讨贷款,并保留追究其法律责任的权利。对恶意到期不还款或通过不法手段造成贷款损失的企业,将企业失信行为报送当地人民银行,纳入人民银行征信系统,列入信用黑名单,并适时曝光。

(三)未如期足额收到退税款时,企业应以自有资金作为第一还款来源。企业未在规定时间内向银行足额偿还贷款本息,逾期超过45个自然日的,标志着融资项目出现风险。发生融资逾期时,企业自有资金应作为第一还款来源,银行在向企业进行追偿的同时,可持相关证明材料提出风险补偿申请。风险补偿金与银行按照逾期贷款余额8:2的比例承担贷款本金和利息损失(不含逾期利息和罚息)。

第八条  风险补偿

(一)省财政从湖南省开放型经济发展专项资金中安排设立风险补偿金。风险补偿金对银行降低准入门槛、放宽担保条件,为企业提供出口退税账户质押融资,融资出现逾期的风险损失给予补偿。

(二)发生贷款风险时(认定条件见第七条第(三)项),银行可持相关证明材料向省商务厅提出风险补偿申请。省商务厅负责组织第三方机构对相关资料进行审核,并根据审核结果提出补偿方案。省财政厅负责核拨风险补偿资金。

(三)对风险补偿资金代偿后的逾期贷款,银行应当采取必要的手段及措施,继续进行追偿。市县财政、商务、国税等政府主管部门应协助银行共同追收企业的逾期融资。追回的贷款本金及利息,先行扣除诉讼等实现债权的费用和其他相关费用后,优先对银行进行补偿,剩余部分退回风险补偿金。

第九条  本办法自公布之日起施行。


2019年度出口便利优惠融资白名单(定稿).xlsx

2019年一季度新增外贸企业出口便利优惠融资白名单.xls

2019年二季度新增外贸企业出口便利优惠融资白名单.xls